- 年末調整・確定申告64
722 :名無しさん@そうだ確定申告に行こう[sage]:2024/04/13(土) 17:23:06.32 ID:YGGQwCqV - 3つ質問があります。
【前提】 11月に10000円(税込)の売上、12月に20000円の売上が発生。 12月の売上が入金されるのは翌1月以降。入金時に源泉徴収される。 発生主義に基づき確定申告書の事業収入(ア)には30000円と記入。 ①仕訳の例AとBのどちらが正しいですか? A ・売上確定時(締め日) 売掛金 10000 / 売上 10000 / 販売サイト名 売上(11月) ・振り込まれた時 普通預金 8979 / 売掛金 8979 / 販売サイト名 売掛金回収(11月) 事業主貸 1021 / 売掛金 1021 / 源泉所得税 B ・売上確定時(締め日) 売掛金 10000 / 売上 10000 / 販売サイト名 売上(11月) 事業主貸 1021 / 売掛金 1021 / 源泉所得税 ・振り込まれた時 普通預金 8979 / 売掛金 8979 / 販売サイト名 売掛金回収(11月) ②確定申告書の記入例CDとEFの組み合わせのどれが正しいですか? C 源泉徴収税額(48) 1021円 D 源泉徴収税額(48) 3063円 E 未納付の源泉徴収税額(60) 2042円 F 未納付の源泉徴収税額(60) 0円 ③(上でEを選択した時)翌1月から確定申告完了までに12月の売上が振り込まれた場合、「源泉徴収税額の納付届出書」は提出しなくてもいいですか? 以上です。よろしくお願いします。
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